1. Vue d’ensemble du budget 2023
Le budget primitif prévoit les recettes et autorise les dépenses de l’exercice. Le budget 2023 de la Commune de MÔ 2 s’équilibre en recettes et en dépenses à la somme de 111 608 621 FCFA soit une augmentation de 15,8% par rapport aux prévisions de 2022 qui se chiffraient à 93 974 451 FCFA.
La Section de fonctionnement prévoit des recettes réelles de fonctionnement à hauteur de 40 983 716 FCFA contre 35 909 816 FCFA pour les dépenses réelles de fonctionnement favorisant ainsi le dégagement d’un excédent de fonctionnement de 5 073 900 FCFA (autofinancement) qui viendra s’ajouter aux recettes réelles d’investissement (70 624 905 FCFA) pour financer les dépenses d’investissement qui s’élèvent à 75 698 805 FCFA.
2. Evolution des prévisions de recettes de 2021 à 2023
Les principales recettes sont les dotations et les recettes non fiscales qui représentent respectivement 49% et 43% des recettes du budget 2023. Les dotations ont nettement augmenté par rapport aux prévisions des années précédentes tandis que les recettes non fiscales, en augmentation par rapport à l’année 2022 n’ont pas retrouvé leur niveau de 2021.
Graphique 3 : Evolution des prévisions de recettes de fonctionnement de 2021 à 2023
Les principales dépenses de fonctionnement sont les dépenses de personnel et les achats de biens et services, qui représentent respectivement 33,4% et 33,3% des dépenses de fonctionnement totales. La masse salariale s’élève à 13.710.667 FCFA soit une augmentation de 34,2% par rapport à l’année précédente. Les subventions représentent 1% des dépenses de fonctionnement totales. Le prélèvement sur les recettes de fonctionnement baisse de 3,2% de 2022 à 2023.
Graphique 4 : Evolution des prévisions de dépenses de fonctionnement de 2021 à 2023
N.B. : Dépenses de fonctionnement totales, inclus le prélèvement sur les recettes de fonctionnement pour financer l’investissement.
La principale ressource d’investissement reste la dotation accordée par l’Etat et qui représente 93%. L’excédent de fonctionnement capitalisé (l’autofinancement) ne représente que 7% des recettes de la section d’investissement.
Graphique 5 : Evolution des prévisions de recettes d’investissement de 2021 à 2023
N.B: Recettes d’investissement totales, inclus le prélèvement sur les recettes de fonctionnement pour financer l’investissement.
Les prévisions de dépenses d’investissement s’élèvent à 75 698 805 FCFA financées par les dotations de l’état et le prélèvement sur les recettes de fonctionnement. Globalement les dépenses d’investissement diminuent de 4% par rapport au budget précédent. Les principaux investissements/projets prévus par la commune sont :
Tableau 1 : Projets d’investissement prévus au budget 2023
Tableau 1 : Projets d’investissement prévus au budget 2023
Graphique 6 : Evolution des prévisions de dépenses d’investissement de 2021 à 2023
Graphique 6 : Evolution des prévisions de dépenses d’investissement de 2021 à 2023
3.Les principaux chiffres du budget de la commune de 2021 à 2023 (inclus le transfert de la section de fonctionnement à la section d’investissement).
3. .1- Section de fonctionnement
Recettes de fonctionnement :
Dépenses de fonctionnement :
3. 2 Section d’investissement
Recettes d’investissement :
Dépenses d’investissement :
Pourquoi les dépenses et recettes réelles sont inférieures au montant budgétaire total ?
Le budget communal comporte deux sections, une section de fonctionnement et une section d’investissement. La plupart des recettes propres sont des recettes de fonctionnement par conséquent une partie des recettes de fonctionnement est transférée à la section d’investissement. Le transfert se traduit par une dépense d’ordre dans la section de fonctionnement et une recette d’ordre dans la section d’investissement. C’est pourquoi l’addition des sections de fonctionnement et d’investissement présente un montant qui dépasse les dépenses et les recettes réelles du montant du transfert de section à section.
